個人事業主(フリーランス)の税金・ひとり社長の税金

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何かを変えるのに背中を押してもらうのにお金を払うのはアリだと思う

ブログセミナーに参加し、ブログを続けています。 「やってみたいな~」と思っているだけでは、何も始まらないのでセミナー参加。 そのときには「ブログを続ける」と決めて参加していたのですが、セミナーに参加したことで、その想いは強くなりました。 ・...
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給料は「税金が高い」よりも「社会保険が高い」

会社員として給料でお金をもらうと「税金が高い」よりも「社会保険が高い」ことがほとんどです。 社会保険料は広い意味で税金と同じではあるのですが。 単身で年収700万円だと ・社会保険料が100万円 ・所得税が35万円 ・住民税が36万円 ほど...
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コミケのような即売会でインボイスを求められたときの対応

コミケなどの即売会でインボイスを求められたときの対応について書いていきます。 「インボイス番号が書いてない→領収書ではない」という誤解 インボイス番号が書かれていない領収書は、領収書として認められないと思っている方がいますが、これは誤解です...
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個人事業主の車は大きな経費にならないかも

車は大きな買い物です。 数百万円はしますから。 車を経費に入れられたら良いなとは誰しも思うのではないでしょうか。 車は減価償却資産となります。 買った金額がそのまま経費にはならずに、数年かけて経費にしていきます。 これを減価償却といいます。...
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アートメイク看護師の衣装代、美容代は経費になるのか

いわゆる会議費、交際費、消耗品費、通信費など判断しやすい経費です。 ですが、アートメイク看護師の衣装代、美容代の判断は本当に難しいです。 確定申告書を提出したからといってOK!ではない 先に説明しておくと「確定申告書を提出しても何も言われま...
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絵画が経費なるのかは100万円

絵画が経費になるのかどうかは100万円がひとつのラインになります。 1点100万円未満である美術品等は原則として減価償却資産に該当し、取得価額が1点100万円以上の美術品等は原則として非減価償却資産に該当することになります。 100万円以上...
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白色申告でも給与との損益通算は可能。独立1年目はあり得る

独立して1年目に青色申告承認申請を忘れてしまう方が多いです。 赤字の3年繰越や30万未満の特例は使えませんが、独立までの給料がある場合には、損益通算は可能です。 独立1年目 会社員 独立 給与所得 事業所得(白色) 独立1年目であれば給料が...
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ひとりで活動する個人事業主の交通費の経理方法

ひとりで活動する個人事業主の経理処理方法について書いていきます。 出金伝票、excelで管理、メモ 出金伝票、excelで管理、メモ。 記録という視点では共通しています。 ・乗降した駅 ・金額 が最低限書いてあれば良いと思います。 ・目的 ...
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会社が移転したとき申告書の提出先。税務署と地方税

会社の本店移転をしたときは、管轄の税務署が変わることのほうが多いです。 同一区内であれば同じ税務署ということもあり得ますが。 決算日の後(申告月の前)に会社が移転した場合 決算から2か月以内に申告と納税する必要があります。 決算日のあとに会...
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損益通算はお得なように見えてお金は貯まらない説

多様な働き方が増えて、会社員でも副業がありますし、業務委託で収入をもらいつつ給料もある、という方がいます。 損益通算をすると黒字の給料と赤字の事業所得を相殺できます。 すると給料で引かれていた所得税が還付される仕組みです。 給料 ⇔ 事業所...
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確定申告にはすべての収入を書いて税務署に提出する。一部だけ税理士に依頼は難しい

確定申告では1年間の収入のすべてを記載して税務署に提出します。 ・給料 ・不動産所得 ・不動産を売ったとき ・事業をやっていれば事業所得 ・株の売買 ・仮想通貨の売買 など。 そのため「この部分だけで税理士に依頼」というのは難しいです。 ・...
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店舗のある銀行の法人口座を開設するのが難しくなっている。対応策はあるのか

法人口座の開設が難しくなっています。 「ひとます1期目が終わってから」と言われてしまった方もいます。 下記に挙げるすべてをクリアしている必要はありません。 業種や仕事内容(こればかりは難しいけど) 業種や仕事内容を変えることは難しいですが、...
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税理士(会計事務所)が顧問契約を解約するとき

税理士(会計事務所)も解約することがあります。 その理由などについて書いていきます。 毎回入金が遅れる 毎回入金が遅れる人がいます。 ほぼこれで信用を失っています。 税理士なので通帳を確認するので、他の支払いはきちんとしているのに、私への支...
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フリーランス(個人事業主)の納税資金の貯め方

個人の方は3月15日までに申告と納税をしなければなりません。 会社であれば決算から2か月以内に申告と納税をしなければなりません。 そのときに納税資金がないと「税金が払えない・・」となってしまいます。 消費税や源泉税の納税が遅れ遅れになってし...
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私が専従者給与を払ってない理由

私は妻に専従者給与を支払っていません。 その理由などについて書いてみます。 専従者給与とは そもそも専従者給与とは、個人事業主の家族従業員に対して支払われる給料です。 家族従業員への給料は、利益調整ができてしまうことから原則は経費扱いにでき...
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漫画家、イラストレーターの方に法人化をオススメしていない理由

漫画家やイラストレーターの方に積極的に法人化をオススメしていません。 その理由について書いてきます。 文美国保がお得だから 所得が300万を超えるあたりから、国民健康保険ではなく文美国保が有利です。 そして、いくら稼いでも文美国保であれば年...
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社会保険を含む税負担率はいくらか

私の税負担率を計算してみました。 所得税、住民税、事業税、消費税、年金、健康保険の負担額を所得金額で割算。 (所得税、住民税、事業税、消費税、年金、健康保険)÷所得=負担率 私の場合は36.6% 平熱みたいな数値ですね・・ 私は会社もあり給...
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働きづめで1,000万円は色々な意味できつい

1,000万は夢がありそうな数字です。 私も独立前に目指していました。 実際のところ家族がいて生活していく上で1,000だと、さらに働きづめであれば、いろいろな意味できついです。 年商がありそうに見えてお金が貯まらない 年商1,000万円、...
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役員報酬ゼロで良いのか

意図して、意図せず役員報酬がゼロになってしまうことがあります。 意図して役員報酬ゼロの場合 会社の利益を食いつぶす目的で役員報酬をゼロにしている方もいました。 副業で会社を設立して売上はそこまであるわけでもなく、会社の経費でゴルフや飲食をす...
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犬、猫は経費計上できるのか

犬や猫を飼うことになって「経費にできるの?」と考えてみました。 犬や猫は資産計上 犬は法的にはモノ扱いになります。 心理的には「え?」と思ってしまいますが・・ 税法上、犬にも耐用年数があり8年で減価償却します。 犬や猫を飼うのに30万円は超...
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