個人事業主(フリーランス)の税金・ひとり社長の税金

個人事業主(フリーランス)の税金・ひとり社長の税金

スポーツジムの会費や美容代は経費になりにくい【個人事業主】

たびたび質問を頂くのですが、「フリーランス(個人事業主)のスポーツジムの会費が経費になるのか?」です。 「基本的には、なりません」と回答しています。 基本的には体のもの(食べる、運動、身に着ける)は経費にならない 「基本的には...
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独立後に感じる疲労は頭を使うことによるもの

私の会社員時代の疲れは、 ・業務量が多い ・人間関係がイヤ ・移動が多い でした。 独立後、これらの疲れは感じません。 すべて私が管理できることだからです。 仕事を増やすも増やさないを私が決めます。 イヤな人間関...
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フリーランスになるのは難しいことではないけど、経理やはめんどくさいかも

独立やフリーランスって難しそう、、と思われるかもしれませんが、フリーランスになること自体はそこまで難しいことではないと感じます。 会社の設立のように登記したり、会社の銀行印を作ったりせず、フリーランスは「開業届」1枚でなることができる...
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住宅ローンの審査でミニマム法人あると不利なことがある

住宅ローンを受ける場合「個人事業主+ミニマム法人」では不利になることがあります。そのあたりの注意点について書いていきます。 ミニマム法人とは そもそもミニマム法人とは会計や税務の用語ではありません。 詳しくは下記の書籍に書...
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フリーランスの税金本をたくさん読んでも行動が大切

フリーランス向けの税金本はたくさん出版されています。 私もフルーランス向けの税金本には目を通しています。 マンガ形式だったり、とても読みやすいものが多いです。 読み手を意識して書かれているからでしょう。 レビュー「知っている...
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経費を使いすぎて”経費貧乏”にはならないでほしい

会計事務所に勤務していたとき「節税になるから、〇〇も経費にしていいですか?」といった質問を受けることがたくさんありました。 してもいいけど赤字だから、そこまで意味がないですよ・・という会社さんも。 独立してからは「節税のために〇〇する」...
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いきなり会社(法人化)を設立しなくていい理由

独立するときに「会社にしたほうがいいですか?」「会社のほうが税記のメリットありますよね?」といった質問を受けます。 答えはケースバイケースですし、最終的には会社を設立したければ会社を作りましょう、という結論になります。 業種によって...
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「資金移動取引のお知らせ」は経理業務に不要

「資金移動取引のお知らせ」が届くことがあります。 ネットバンクでの ・振込先 ・振込金額 ・その手数料 が記載されています。 郵送サービスを終了させている信金が増えてきているのですが、いまだに送られてくる信金もあります。...
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貸借対照表に載せる項目は少なくていい

フリーランスやひとり社長の貸借対照表に載せる項目は少なくていいと考えています。 経理もしやすいですし、確定申告もラクです。 独立前に働いていた子会社経理も規模の割には貸借対照表が少なくかったですね。 初めて貸借対照表を見たときに「あっ...
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毎月相談することもないけど、税理士に依頼する最低限のメリット

「毎月打合せしなくていいし、相談もそんなに多くないけど税理士に依頼したい」と考える方もいます。 そういった方は料金だけを気にされるのですが、税理士がどこまでの業務をやってくれるのか確認してから依頼するorしないを決めることをオススメします...
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前払費用などの経過勘定科目は年始(年度はじめ)にやってしまう

銀行借入の際、支払った信用保証協会への保証料の取り扱いと、実務的な会計ソフトの処理方法について書いていきます。 信用保証料の会計処理 銀行からの借入時に信用保証料を払います。 払ったときに経費にならないことが多いです。 ...
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月商100万(年間売上1,200万)のフリーランスの税金

独立してからは、みずから確定申告をして税金を払う必要があります。 いくらくらいの税金になるのか、不安になることもあるでしょう。 カンタンではありますが、試算してみました。 所得税、住民税 2月から3月にかけて「確定申告!確定...
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会計ソフトに登録している通帳で仕事に直接関係ない取引【フリーランス】

フリーランス(個人事業主)の方の通帳について書いてみます。 というのも、最近ご相談いただいた仕事で、立て続けに同じことが起きたので「これは他の方も同じかもしれない」と感じたからです。 プライベートの取引を無視 会計ソフト(弥生...
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確定申告の納税は自分で。税務署から知らせてくれることはない

確定申告のときによくある質問に「あとで税務署から納付書が来たら、払えばいいですか?」というもの。 みずから納税する 住民税、健康保険、国民年金は、各役所から納付書が来ます。 コンビニ払いをしている方もいるので、それと同じよ...
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漫画家やイラストレーターの確定申告に向けて経理で必要な資料

私がお客様にお願いする資料について書いていきます。 「この資料があれば経理できます」と言えるものです。 私は漫画家、イラストレーター、同人作家のお客様が多いですが、お願いする資料はシンプルにしているつもりです。 ゲーム課金...
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個人事業主(フリーランス)で貸倒引当金の設定

青色申告のメリットに「貸倒引当金」があります。 フリーランスの方が貸倒に遭遇する確率はどれくらいなのでしょうか。 私は独立してから貸倒が起きたことはありませんし、お客様でもありません。 そもそも貸倒とは、貸したお金が返され...
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印税原稿料、イラスト、同人活動があるときの売上処理

印税原稿料、イラスト、同人活動があるときの売上処理についてまとめてみます。 ・消費税の計算で簡易課税という方法を使ったとき ・事業税の計算のため に分けています。 こうしておくことで、後々の申告でラクになります。 ...
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インボイス制度後は所得税還付、消費税納税になるフリーランス

2023年10月からインボイス制度が始まります。 インボイス制度が始まり、インボイス登録をすると自動的に消費税の申告書もセットになります。 所得税の確定申告だけで良かったフリーランスの方も、インボイス登録したら消費税の申...
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フリーランスの利益がいくらなら税金ゼロなのか?

利益が少しでも出ていると税金がかかると思っているフリーランスの方も多いです。 「必要なものを買っておいたほうがいいですか?」といった質問も受けたことがあります。 ですが、無理に利益を消すようなお金の使い方をせずとも、税金がかからないこと...
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法人化して人を採用するとかかる経費

私はひとり税理士をしています。 フリーランス専門ということもあり、お客様もひとり(家族従業員がいる)の方が多いです。 ずっとひとり(個人事業主)で活動していて人を採用するとなるとそれなりに手間やコストが増えます。 法人...
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