個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 インボイス登録したら消費税申告はセット
フリーランスの方がインボイスに登録したものの消費税の申告を忘れてしまうことがあります。今まで消費税の申告をしなくてよかった方が、よくわからずインボイス登録をしてしまった結果、消費税の申告が必要にもかかわらず気づかないことが想定されます。そり...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 ダイエット目的のマンジャロは医療費控除の対象にはならない。それだけじゃない
マンジャロは医療費控除になりますか？いそまた・・マンジャロって？コーヒーかと思いました。キリマンジャロってありますもんね。調べてみると・・マンジャロ（一般名：チルゼパチド）は、2型糖尿病の治療薬として使用されている医療用医薬品です。食欲を抑...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 漫画家さんの取材費はどこまで経費か難しい
漫画家さんの取材費は必要だと感じます。以前、まったく異業種の方と漫画家さんの作品の話になりました。「この漫画家さんはものすごく取材されてると思います」と。私のお客様だったのです・・！確かに取材費は必要だよな～と感じました。ただ取材費の100...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 経営管理を略して「経理」。会計ソフトに入力しなくても経理はできます
会計ソフトに入力（登録）するのが経理だと思ってしまいがちです。私もそう思ってしまうこともありました。経理は経営管理を略したもの。経営管理は会計ソフトに入力したほうが良いかもしれませんが、会計ソフトに入力しなくてもExcelなどで管理は可能で...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 社長への仮払金が多額かつ長期的に残るデメリット
小さな会社であれば社長＝株主です。「ちょっと会社から借りちゃおう」と思って、お金を引き出して仮払金処理。なあなあになると、これが多額かつ長期的に残ることがあります。何が問題なのか・・？税務調査が入ったときに・社長への貸付金・社長への給料とな...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 会社設立後は確定申告せずに年末調整で完結（基本的には）
会社設立後に会社の申告が必要になります。それとは別に社長個人の確定申告が必要と思われている方もいらっしゃいますが、年末調整が確定申告の代わりのようなものです。そのため年末調整をしたら個人の確定申告は基本的には不要になります。個人のときに確定...
相続税 小規模企業共済の出口戦略のひとつ。投資不動産を購入
小規模企業共済の出口。退職金や年金として受け取ることが可能です。フリーランスの小規模企業共済の受け取り方と税金生活費にされる方もいますが、投資不動産の購入をされた方も。お金に対する考え方ですが、お金を寝かせておいても・・と考えてのことです。...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 所得20万円以下は申告不要制度は給料をもらっている方の制度
「所得が20万円以下だから申告要らないですよね」と聞かれることがあります。これは給与所得がある方が対象です。所得20万円以下だとしても、事業所得であれば申告が必要。給料＋副業の利益が20万円以下であれば申告は不要です。とはいえ住民税の申告は...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 振替納税したあとに納税証明書を取りたい。郵送も可能
2026年の振替納税は4月23日。振替納税後、証明書が発行できるようになるまで1週間ほど。祝日があれば2週間くらいかかるそう。ちょうどGWも見えてくる時期。GWの中日の平日か、GW明けのほうが確実でしょうか。税務署に行ったものの、「まだ発行...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 期限後申告になったら65万円控除は使えません。10万円控除になります。
間に合わないから3月15日過ぎてからでもいいやって思うかもしれません。ペナルティもそこまでじゃないし・・まいっか！と。確かに納税額によってはペナルティも少額かもしれません。大きなところは65万円控除（55万円控除）が受けられなくなること。1...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 申告書の還付額よりも入金額のほうが大きい→還付加算金の可能性
去年の申告書が還付となり、実際の入金額と差異があったら。税務署が間違えたのか・・？それはないです。還付加算金という利息が付いているのです。・去年の申告書の還付額＜今年になってからの実際の還付額ハガキでもお知らせが届くことが一般的となっていま...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 所得税が重たい・・2回に分けて納税する延納が可能
税金は申告と納税がセットです。所得税を納付書で納税する場合は申告書と納付を3月15日まで（2026年3月16日）に行う必要があります。振替納税だと2026年4月23日。所得税が重たすぎて一括で支払えない・・とき。2回に分けて分割納税すること...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 仕訳の相手科目がすべて事業主借か事業主貸
仕訳の相手勘定がすべて事業主勘定。初めて見たときにけっこうビックリしました。ざっくりと書ける範囲で書くと、・通帳はなし・売上は請求書あり・経費はレシート、請求書ありです。請求したものがすべて売上で源泉税があります。事業主／売上源泉税／事業主...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 確定申告を出した時＝節税のはじめ時
確定申告を出して安心・・！本当にほっと一安心すると思います。ただ、そんなときだからこそ、申告したときや納税したときが節税を考えるタイミングでもあると感じています。納税額を見て「次こそは」と思っているときに動くことをオススメします。・小規模企...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 赤字だから申告しない？もったいないし社会的な損があるかもしれません
「赤字だから申告しなくていいや」しなくても問題はありません。ただ、他の問題やもったいない気がします。赤字の３年間繰越が受けられません。翌年以降の利益をぶけることができるので申告しておいた方が良いと言えるでしょう。源泉徴収されているのならかく...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 不動産所得に接待交際費や車の減価償却費はあるのか？
不動産所得の経費で代表的なものは、租税公課（固定資産税）、損害保険料（物件にかけている保険）、管理費、減価償却費、借入の利息、広告宣伝費（空室が出たときに管理会社がかける）などでしょうか。共益部分の水道光熱費がかかることもあります。不動産所...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 うまくいかないときは何かの暗示
うまくいかないとき、渦中にいるときはしんどいと感じるのですが、少し時間が経ってみるとふと思うことがあります。「うまくいかないときは何かの暗示だな～」と。身から出た錆今まで生きてきた中、何かしらの錆はあるのではないでしょうか。誰しもある錆。身...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 源泉税引かれていて確定申告すると税金が戻る理由
10.21%の源泉税が引かれて入金されることがあります。100,000円、消費税10,000円の請求をしたところ、源泉徴収税10,210円され入金されるケース。これは11万円に10％（簡単にするため10％）の所得税が引かれます。売上に税金が...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 確定申告書作成に必要な書類（資料）
確定申告書作成に必要な資料とは。。ある程度お付き合いのある方には「資料を送っていただけますでしょうか？」とお伝えしていますが、短い方には必要なものを指定させて頂いてます。”資料”といっても何が必要で必要でないかは分かりにくいです。かといって...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 年（課税期間）の途中でインボイス登録を取り消すことはできません
2023年10月からインボイス制度が開始されました。そのときに登録したものの「やっぱりいいや」と取消しを望まれる方も出てきました。インボイスに登録している限り、2年前の売上が1,000万円以下となっても消費税の納税義務があります。インボイス...