個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 予定納税の減免申請はできますが、住民税の減免はできません
6月。予定納税の通知＆住民税の通知が来るころです。予定納税は所得税で、住民税とは違います。予定納税は「昨年これくらい税金払うくらいの所得だったから今年もだよね」といった感じで所得税の前払いです。一方で住民税は昨年の所得に対して課される税金で...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 収入が落ちているのに予定納税通知書（お知らせ）が来たら減免申請
昨年の納税額に応じて所得税の前払いをしてくださいね、というのが予定納税です。今年も同じくらい稼ぐ前提で予定納税が送られてしまいます。ですが、収入に波のある方は「今年はさすがにそこまでの売上がない」と見込んでいる方もいらっしゃいます。そういう...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 あえて経費にしない選択
経費になるかならないかはよく聞かれるのですが、あえて経費にしない選択もあります。利益を出して融資を受けたいとき融資を受ける指標のひとつに利益があります。利益を出すときに・経費を計上しない・計上した経費を削ることも。健全かどうかは置いておき、...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 独立後も手書きでT勘定や仕訳を書いています
Excelを使って売掛金の消込をすることもあります。仕訳もExcel使うともできるのですが、だったら紙とペンでT勘定や仕訳を書くほうが好きです。手で書くことで頭が活性化されるのも好きな理由ですね。独立後もT勘定や仕訳を書いています。仕訳で考...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 住民税を払うのは1年以上先になる。一括納付も検討したい
個人事業主の住民税は年4回（6月・8月・10月・翌年1月）。所得が確定してから最終の支払いまで1年弱ほど。例えば、不動産を売却した翌年3／15までに確定申告。そのときに所得税は納めます。住民税は6月以降。6月・8月・10月・翌年1月です。2...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 インボイス登録したら消費税申告はセット
フリーランスの方がインボイスに登録したものの消費税の申告を忘れてしまうことがあります。今まで消費税の申告をしなくてよかった方が、よくわからずインボイス登録をしてしまった結果、消費税の申告が必要にもかかわらず気づかないことが想定されます。そり...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 ダイエット目的のマンジャロは医療費控除の対象にはならない。それだけじゃない
マンジャロは医療費控除になりますか？いそまた・・マンジャロって？コーヒーかと思いました。キリマンジャロってありますもんね。調べてみると・・マンジャロ（一般名：チルゼパチド）は、2型糖尿病の治療薬として使用されている医療用医薬品です。食欲を抑...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 漫画家さんの取材費はどこまで経費か難しい
漫画家さんの取材費は必要だと感じます。以前、まったく異業種の方と漫画家さんの作品の話になりました。「この漫画家さんはものすごく取材されてると思います」と。私のお客様だったのです・・！確かに取材費は必要だよな～と感じました。ただ取材費の100...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 経営管理を略して「経理」。会計ソフトに入力しなくても経理はできます
会計ソフトに入力（登録）するのが経理だと思ってしまいがちです。私もそう思ってしまうこともありました。経理は経営管理を略したもの。経営管理は会計ソフトに入力したほうが良いかもしれませんが、会計ソフトに入力しなくてもExcelなどで管理は可能で...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 社長への仮払金が多額かつ長期的に残るデメリット
小さな会社であれば社長＝株主です。「ちょっと会社から借りちゃおう」と思って、お金を引き出して仮払金処理。なあなあになると、これが多額かつ長期的に残ることがあります。何が問題なのか・・？税務調査が入ったときに・社長への貸付金・社長への給料とな...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 会社設立後は確定申告せずに年末調整で完結（基本的には）
会社設立後に会社の申告が必要になります。それとは別に社長個人の確定申告が必要と思われている方もいらっしゃいますが、年末調整が確定申告の代わりのようなものです。そのため年末調整をしたら個人の確定申告は基本的には不要になります。個人のときに確定...
相続税 小規模企業共済の出口戦略のひとつ。投資不動産を購入
小規模企業共済の出口。退職金や年金として受け取ることが可能です。フリーランスの小規模企業共済の受け取り方と税金生活費にされる方もいますが、投資不動産の購入をされた方も。お金に対する考え方ですが、お金を寝かせておいても・・と考えてのことです。...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 所得20万円以下は申告不要制度は給料をもらっている方の制度
「所得が20万円以下だから申告要らないですよね」と聞かれることがあります。これは給与所得がある方が対象です。所得20万円以下だとしても、事業所得であれば申告が必要。給料＋副業の利益が20万円以下であれば申告は不要です。とはいえ住民税の申告は...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 振替納税したあとに納税証明書を取りたい。郵送も可能
2026年の振替納税は4月23日。振替納税後、証明書が発行できるようになるまで1週間ほど。祝日があれば2週間くらいかかるそう。ちょうどGWも見えてくる時期。GWの中日の平日か、GW明けのほうが確実でしょうか。税務署に行ったものの、「まだ発行...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 期限後申告になったら65万円控除は使えません。10万円控除になります。
間に合わないから3月15日過ぎてからでもいいやって思うかもしれません。ペナルティもそこまでじゃないし・・まいっか！と。確かに納税額によってはペナルティも少額かもしれません。大きなところは65万円控除（55万円控除）が受けられなくなること。1...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 申告書の還付額よりも入金額のほうが大きい→還付加算金の可能性
去年の申告書が還付となり、実際の入金額と差異があったら。税務署が間違えたのか・・？それはないです。還付加算金という利息が付いているのです。・去年の申告書の還付額＜今年になってからの実際の還付額ハガキでもお知らせが届くことが一般的となっていま...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 所得税が重たい・・2回に分けて納税する延納が可能
税金は申告と納税がセットです。所得税を納付書で納税する場合は申告書と納付を3月15日まで（2026年3月16日）に行う必要があります。振替納税だと2026年4月23日。所得税が重たすぎて一括で支払えない・・とき。2回に分けて分割納税すること...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 仕訳の相手科目がすべて事業主借か事業主貸
仕訳の相手勘定がすべて事業主勘定。初めて見たときにけっこうビックリしました。ざっくりと書ける範囲で書くと、・通帳はなし・売上は請求書あり・経費はレシート、請求書ありです。請求したものがすべて売上で源泉税があります。事業主／売上源泉税／事業主...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 確定申告を出した時＝節税のはじめ時
確定申告を出して安心・・！本当にほっと一安心すると思います。ただ、そんなときだからこそ、申告したときや納税したときが節税を考えるタイミングでもあると感じています。納税額を見て「次こそは」と思っているときに動くことをオススメします。・小規模企...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 赤字だから申告しない？もったいないし社会的な損があるかもしれません
「赤字だから申告しなくていいや」しなくても問題はありません。ただ、他の問題やもったいない気がします。赤字の３年間繰越が受けられません。翌年以降の利益をぶけることができるので申告しておいた方が良いと言えるでしょう。源泉徴収されているのならかく...