個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 期限後申告になったら65万円控除は使えません。10万円控除になります。
間に合わないから3月15日過ぎてからでもいいやって思うかもしれません。ペナルティもそこまでじゃないし・・まいっか！と。確かに納税額によってはペナルティも少額かもしれません。大きなところは65万円控除（55万円控除）が受けられなくなること。1...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 申告書の還付額よりも入金額のほうが大きい→還付加算金の可能性
去年の申告書が還付となり、実際の入金額と差異があったら。税務署が間違えたのか・・？それはないです。還付加算金という利息が付いているのです。・去年の申告書の還付額＜今年になってからの実際の還付額ハガキでもお知らせが届くことが一般的となっていま...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 所得税が重たい・・2回に分けて納税する延納が可能
税金は申告と納税がセットです。所得税を納付書で納税する場合は申告書と納付を3月15日まで（2026年3月16日）に行う必要があります。振替納税だと2026年4月23日。所得税が重たすぎて一括で支払えない・・とき。2回に分けて分割納税すること...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 仕訳の相手科目がすべて事業主借か事業主貸
仕訳の相手勘定がすべて事業主勘定。初めて見たときにけっこうビックリしました。ざっくりと書ける範囲で書くと、・通帳はなし・売上は請求書あり・経費はレシート、請求書ありです。請求したものがすべて売上で源泉税があります。事業主／売上源泉税／事業主...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 確定申告を出した時＝節税のはじめ時
確定申告を出して安心・・！本当にほっと一安心すると思います。ただ、そんなときだからこそ、申告したときや納税したときが節税を考えるタイミングでもあると感じています。納税額を見て「次こそは」と思っているときに動くことをオススメします。・小規模企...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 赤字だから申告しない？もったいないし社会的な損があるかもしれません
「赤字だから申告しなくていいや」しなくても問題はありません。ただ、他の問題やもったいない気がします。赤字の３年間繰越が受けられません。翌年以降の利益をぶけることができるので申告しておいた方が良いと言えるでしょう。源泉徴収されているのならかく...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 不動産所得に接待交際費や車の減価償却費はあるのか？
不動産所得の経費で代表的なものは、租税公課（固定資産税）、損害保険料（物件にかけている保険）、管理費、減価償却費、借入の利息、広告宣伝費（空室が出たときに管理会社がかける）などでしょうか。共益部分の水道光熱費がかかることもあります。不動産所...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 うまくいかないときは何かの暗示
うまくいかないとき、渦中にいるときはしんどいと感じるのですが、少し時間が経ってみるとふと思うことがあります。「うまくいかないときは何かの暗示だな～」と。身から出た錆今まで生きてきた中、何かしらの錆はあるのではないでしょうか。誰しもある錆。身...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 源泉税引かれていて確定申告すると税金が戻る理由
10.21%の源泉税が引かれて入金されることがあります。100,000円、消費税10,000円の請求をしたところ、源泉徴収税10,210円され入金されるケース。これは11万円に10％（簡単にするため10％）の所得税が引かれます。売上に税金が...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 確定申告書作成に必要な書類（資料）
確定申告書作成に必要な資料とは。。ある程度お付き合いのある方には「資料を送っていただけますでしょうか？」とお伝えしていますが、短い方には必要なものを指定させて頂いてます。”資料”といっても何が必要で必要でないかは分かりにくいです。かといって...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 年（課税期間）の途中でインボイス登録を取り消すことはできません
2023年10月からインボイス制度が開始されました。そのときに登録したものの「やっぱりいいや」と取消しを望まれる方も出てきました。インボイスに登録している限り、2年前の売上が1,000万円以下となっても消費税の納税義務があります。インボイス...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 こういう法人化は止めておいた方がいいと思う事例
個人の確定申告期です。個人の申告書の説明もしますが、所得が上がってくると相談されるのが法人化。所得だけで考えたら法人化した方が良い！となるのですが、オススメできないケースがあるのも事実。税金を安くしたいだけの法人化法人にしたいなら無理に止め...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 【個人事業主）年が明けてからの節税はできないと思っておきましょう。気持ちを切り替えるしかない
2025年が終わり2026年です。確定申告は2026年3月16日まで（15日が日曜日のため翌日）。年明け早々に自分の数字を見て「もう少し経費で買っておけばよかったな」「iDeCoや小規模企業共済に加入しておけば良かった・・」と思っても経費や...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 フリーランスに影響ありそうな2026年度（令和8年度）税制改正
少額資産 30万未満→40万未満に現状30万円未満の資産を少額資産として年間300万円まで、その年に経費計上可能です。30万未満が40万未満に。2026年4月1日以降取得分について。物価高でPCなどいろいろ上がっているという理由です。インボ...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 間違いのない確定申告書は存在するのでしょうか？
間違いのない申告書はないと思います。何かしらのミスはあると思いますし、何をもって”間違いのない”と言えるかにもよるものです。税務署の立場から見た間違いのない確定申告書その年の売上が計上され、それに見合う経費が計上されていること。カンタン書き...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 漫画家やイラストレーターの方が支払通知を紛失してしまい源泉税が不明のときの経理方法
「支払通知を紛失してしまった」「支払通知が来ない（たまにあります）」といったとき。経理できないじゃん・・と思いますが、できると言えばできます。それは入金額から売上と源泉税を逆算する方法。たとえば99,790円の入金があれば、売上110,00...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 同人誌、グッズの売れ残り（在庫）がある場合は経費にならずに資産計上
同人誌の印刷費、グッズの製作費。支出した時に経費処理していますが、年末の決算時点で売れ残っている在庫があればその部分は経費になりません。棚卸をします。同人誌を印刷したときの明細が必要になってきます。「印刷費の合計金額÷発注時の部数＝単価」を...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 業務委託になった年。会計ソフトに入力するのが大変なら雑所得で申告もあり
給料だったのが業務委託になったら。給料と外注費の取扱い↑支払う側にリスクはありますが、今回はもらった個人の側の話。業務委託になって・確定申告しなきゃ・開業届が～・青色か白色か（個人の青色申告について質問を受けたこと）など考えること、やること...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 漫画家やイラストレーターその他の個人事業主の方も、この資料があれば会計ソフトに入力できます
会計ソフトへの入力を税理士に依頼している方が多いと思います。何を用意したら良いのか疑問に思われる方が多いです。私の場合をご紹介します。ほかの税理士さんからは、「違った資料を出してほしい」と言われるかもしれませんので、私の場合ではありますが。...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 確定申告から見える使えるお金の計算方法
「所得で1,000万円！」とても嬉しい数字ですが、1,000万円を使える訳ではなく・・生活費を算定する（推測する）ときに、確定申告書の所得金額を見ます。借入の返済金額もこれを元に推測していきます。ただ、所得金額を見つつも税金、年金、健康保険...