個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 【個人事業主）年が明けてからの節税はできないと思っておきましょう。気持ちを切り替えるしかない
2025年が終わり2026年です。確定申告は2026年3月16日まで（15日が日曜日のため翌日）。年明け早々に自分の数字を見て「もう少し経費で買っておけばよかったな」「iDeCoや小規模企業共済に加入しておけば良かった・・」と思っても経費や...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 フリーランスに影響ありそうな2026年度（令和8年度）税制改正
少額資産 30万未満→40万未満に現状30万円未満の資産を少額資産として年間300万円まで、その年に経費計上可能です。30万未満が40万未満に。2026年4月1日以降取得分について。物価高でPCなどいろいろ上がっているという理由です。インボ...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 間違いのない確定申告書は存在するのでしょうか？
間違いのない申告書はないと思います。何かしらのミスはあると思いますし、何をもって”間違いのない”と言えるかにもよるものです。税務署の立場から見た間違いのない確定申告書その年の売上が計上され、それに見合う経費が計上されていること。カンタン書き...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 漫画家やイラストレーターの方が支払通知を紛失してしまい源泉税が不明のときの経理方法
「支払通知を紛失してしまった」「支払通知が来ない（たまにあります）」といったとき。経理できないじゃん・・と思いますが、できると言えばできます。それは入金額から売上と源泉税を逆算する方法。たとえば99,790円の入金があれば、売上110,00...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 同人誌、グッズの売れ残り（在庫）がある場合は経費にならずに資産計上
同人誌の印刷費、グッズの製作費。支出した時に経費処理していますが、年末の決算時点で売れ残っている在庫があればその部分は経費になりません。棚卸をします。同人誌を印刷したときの明細が必要になってきます。「印刷費の合計金額÷発注時の部数＝単価」を...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 業務委託になった年。会計ソフトに入力するのが大変なら雑所得で申告もあり
給料だったのが業務委託になったら。給料と外注費の取扱い↑支払う側にリスクはありますが、今回はもらった個人の側の話。業務委託になって・確定申告しなきゃ・開業届が～・青色か白色か（個人の青色申告について質問を受けたこと）など考えること、やること...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 漫画家やイラストレーターその他の個人事業主の方も、この資料があれば会計ソフトに入力できます
会計ソフトへの入力を税理士に依頼している方が多いと思います。何を用意したら良いのか疑問に思われる方が多いです。私の場合をご紹介します。ほかの税理士さんからは、「違った資料を出してほしい」と言われるかもしれませんので、私の場合ではありますが。...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 確定申告から見える使えるお金の計算方法
「所得で1,000万円！」とても嬉しい数字ですが、1,000万円を使える訳ではなく・・生活費を算定する（推測する）ときに、確定申告書の所得金額を見ます。借入の返済金額もこれを元に推測していきます。ただ、所得金額を見つつも税金、年金、健康保険...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 税務署からの電話、手紙は無視しないで！
税務署からの電話。留守電に入っていたらすぐにとは言いませんが、時間あるときに折り返しましょう。電話にすぐに出られなくても着信履歴の番号を調べることはできるので、税務署からだと分かったら、こちらも折り返し。税務署も聞きたい内容があるから電話を...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 左ポケットが経費のレシート、右ポケットがプライベートのレシートやごみ
外出して経費のレシートを左ポケットに入れ、プライベートのレシートやその場で捨てられないゴミを右ポケットに入れています。とくに意味はないのですが定着しちゃいました。帰宅するとレシート置き場に左ポケットからレシートを取り出し、所定の場所に置きま...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 会社のほうが経理の考えがラクなこと【会社と個人事業主との固定資産の処理の対比】
記帳代行をしていると事業所得と会社の経理が似ていると感じますが、固定資産関係は頭の切り替えが必要だと感じます。所得を分けて考えなくいい個人は10種類の所得がありますが、会社だと売上だけ。個人で株を売った、暗号資産を売った、車を売ったとなると...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 社長の借上社宅の水道光熱費は経費にはならない（と考えたほうがいい）
社長や役員の借上社宅の水道光熱費が経費になるのかどうか。使用人に関しては経費になりそうな通達がありますが、役員は経費にならないと考えたほうが無難です。従業員は下記のような通達があります。36－26 使用者が寄宿舎（これに類する施設を含む。以...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 準確定申告したらどうなる住民税と事業税
通常の確定申告であれば、確定申告→翌年に事業税、住民税といった流れです。亡くなった場合は少し変則的になります。亡くなってから4か月以内の確定申告を準確定申告といいます。そしたら住民税と事業税はどうなるのか・・？住民税住民税の課税基準日（賦課...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 友達に税理士の顧問を頼むデメリット
友達に税理士顧問を頼むデメリットを考えてみました。実際に友達の顧問をやっている（た）こともあります。お金が絡み友人だからこそ言いにくいことがある税金周りの業務はお金が絡みます。お金が絡むとやっかいです。お金をもらっているからこそ（もらってい...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 家族を株主、役員にするからこうなる・・
家族を株主や役員にしたがる方は一定数います。会社を強く大きくしていけるならそれで良いのだと思います。そういった会社もたくさんあります。創業家という感じでしょうか。ただ、うまくいかなったり仲違いをしてしまうことも・・有名どころは大塚家具でしょ...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 クレジットカードでなくデビットカードで経理という選択肢
クレジットカードを利用されている方は多いと思います。経済産業省のサイトを見てみると、キャッシュレスの割合は・クレジットカード→82.9%・デビットカード→3.1%・電子マネー→4.4%・コード決済→9.6%です。2024年時点圧倒的にクレカ...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 ありがたいことに「税金が高い」というクレームを受けたことがない理由を考えてみました
会計事務所にいたときは申告書をつくり終わってあとは出すだけの段階になり「ほかにも領収書見つかりました」というちゃぶ台返しがありました。これは税金が高いことへの不満が大きいです。「税金が高い」といった不満のようなことを言われたこともあったよう...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 稼ぎが増えて法人化したときに注意したい消費税
個人で稼ぎが増えてくると検討されるのが法人化です。※資本金1,000万円未満の法人を念頭に置いています。私は個人をオススメすることが多いですが、法人化したい方を無理に止めていません。判断基準の数字は示しますが、判断するのはお客様だからです。...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 経費になるかならないかは個別判断。特にグレーは個別に相談してほしいです
よくある質問「これって経費になりますか？」個別に聞いていただく顧問や個別コンサルティング（単発相談）では対応可能ですが、線引きの難しいところはブログのようなネットでは厳しいと感じています。例えば「キャバクラは経費になりますか？」という質問。...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 法人設立（法人化）して後悔する事例
個人事業主から法人化して後悔する事例もあります。事務処理、やることが増えた法人化すると事務処理は増える傾向です。例えば社会保険。法人で社会保険に加入するのもこちらからアクションを起こす必要がありますし、毎年の算定基礎も給料を記載して書類を送...