個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 文美国保に加入するには確定申告書の職業欄が大切です
確定申告書の職業欄。「これって意味あるのかな？」とか思われることもあるでしょう。あと「漫画家と記載するには、まだまだ売れてないよな～」と思ってしまい職業欄に「自営業」とかにしちゃうとか。文美国保に加入するには職業欄をしっかりと記載する必要が...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 節税目的での生命保険はオススメしていません
個人事業主は生命保険料控除がありますが年間12万円まで。「なんでこんなにたくさん払ってるのに12万年なんだ」と言われても12万円なのです・・怒られたことはないですが、その手の話は聞いたことがあります。会社で加入する保険には12万円という上限...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 赤字になっても役員報酬（役員への給料）は支払えるのか？
社長が気にされるポイントのひとつ。赤字になったら給料は払えるの？どうなるの？という疑問。結論は、会社が赤字でも役員報酬（給料）を支払うことは可能です。法律上も問題ありません。ただ会社の資金繰りに影響がでない程度に、ということになります。給料...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 会社が黒字になったら税金がかかる？繰越利益剰余金を見ましょう
会社が黒字になると税金がかかると思われている社長さんも多いです。確かに黒字に税金がかかるのは事実なのですが、過去に赤字があれば黒字に税金がかからないことがあります。過年度の赤字と今期の黒字と相殺することが可能です。過年度の赤字今期の黒字－4...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 平均課税をうっかり忘れていたとき→更正の請求（期限は5年間）
平均課税を適用していなかったり忘れていた場合は、"更正の請求"といって税金を戻してもらえる手続きが可能です。税理士に依頼していない方からのご依頼だとほぼ適用していない気がします。依頼の費用がかかるならしない、という選択もあります。まあ次から...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 法人化したら平均課税は使えない
平均課税（平均課税制度）とは、印税や契約金などにより一時的に収入が急増した年の所得税負担を和らげるための計算方法。印税、原稿料があれば変動所得の計算を検討してみましょう平均課税を使えるのは個人事業主の方になります。印税、原稿料、著作権使用料...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 税務調査で反面調査されても困らないようにしておきましょう
税務調査で資料提供を拒否したり、証拠隠滅の恐れがあったりする場合、税務署は質問検査権に基づき強制的に関係先へ調査を実施します。ただ、今までにあったケースでは資料提供しているにも関わらず、反面調査に入られてしまったこともありました。担当調査官...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 X（Twitter）からの収入があった場合の経理と消費税の処理
X（旧Twitter）の広告収入（クリエイター収益配分プログラム）とは、自身の投稿（ポスト）やそのリプライ欄に表示される広告などの収益の一部が、条件を満たしたクリエイターに分配される仕組みがあります。漫画家イラストレーターの方でフォロワー数...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 個人事業主の方はいつ契約しても年間金額のお支払いをお願いしている理由
個人事業主の方との顧問契約があった場合、1年間分の報酬を頂いています。「その月からの分じゃないの？」と思われるでしょう。確かにその気持ちもわかるのですが、・お付き合い1年目はやること、確認することが多い・記帳代行も1年分あることから1年間分...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 予定納税の減免申請はできますが、住民税の減免はできません
6月。予定納税の通知＆住民税の通知が来るころです。予定納税は所得税で、住民税とは違います。予定納税は「昨年これくらい税金払うくらいの所得だったから今年もだよね」といった感じで所得税の前払いです。一方で住民税は昨年の所得に対して課される税金で...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 収入が落ちているのに予定納税通知書（お知らせ）が来たら減免申請
昨年の納税額に応じて所得税の前払いをしてくださいね、というのが予定納税です。今年も同じくらい稼ぐ前提で予定納税が送られてしまいます。ですが、収入に波のある方は「今年はさすがにそこまでの売上がない」と見込んでいる方もいらっしゃいます。そういう...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 あえて経費にしない選択
経費になるかならないかはよく聞かれるのですが、あえて経費にしない選択もあります。利益を出して融資を受けたいとき融資を受ける指標のひとつに利益があります。利益を出すときに・経費を計上しない・計上した経費を削ることも。健全かどうかは置いておき、...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 独立後も手書きでT勘定や仕訳を書いています
Excelを使って売掛金の消込をすることもあります。仕訳もExcel使うともできるのですが、だったら紙とペンでT勘定や仕訳を書くほうが好きです。手で書くことで頭が活性化されるのも好きな理由ですね。独立後もT勘定や仕訳を書いています。仕訳で考...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 住民税を払うのは1年以上先になる。一括納付も検討したい
個人事業主の住民税は年4回（6月・8月・10月・翌年1月）。所得が確定してから最終の支払いまで1年弱ほど。例えば、不動産を売却した翌年3／15までに確定申告。そのときに所得税は納めます。住民税は6月以降。6月・8月・10月・翌年1月です。2...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 インボイス登録したら消費税申告はセット
フリーランスの方がインボイスに登録したものの消費税の申告を忘れてしまうことがあります。今まで消費税の申告をしなくてよかった方が、よくわからずインボイス登録をしてしまった結果、消費税の申告が必要にもかかわらず気づかないことが想定されます。そり...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 ダイエット目的のマンジャロは医療費控除の対象にはならない。それだけじゃない
マンジャロは医療費控除になりますか？いそまた・・マンジャロって？コーヒーかと思いました。キリマンジャロってありますもんね。調べてみると・・マンジャロ（一般名：チルゼパチド）は、2型糖尿病の治療薬として使用されている医療用医薬品です。食欲を抑...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 漫画家さんの取材費はどこまで経費か難しい
漫画家さんの取材費は必要だと感じます。以前、まったく異業種の方と漫画家さんの作品の話になりました。「この漫画家さんはものすごく取材されてると思います」と。私のお客様だったのです・・！確かに取材費は必要だよな～と感じました。ただ取材費の100...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 経営管理を略して「経理」。会計ソフトに入力しなくても経理はできます
会計ソフトに入力（登録）するのが経理だと思ってしまいがちです。私もそう思ってしまうこともありました。経理は経営管理を略したもの。経営管理は会計ソフトに入力したほうが良いかもしれませんが、会計ソフトに入力しなくてもExcelなどで管理は可能で...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 社長への仮払金が多額かつ長期的に残るデメリット
小さな会社であれば社長＝株主です。「ちょっと会社から借りちゃおう」と思って、お金を引き出して仮払金処理。なあなあになると、これが多額かつ長期的に残ることがあります。何が問題なのか・・？税務調査が入ったときに・社長への貸付金・社長への給料とな...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 会社設立後は確定申告せずに年末調整で完結（基本的には）
会社設立後に会社の申告が必要になります。それとは別に社長個人の確定申告が必要と思われている方もいらっしゃいますが、年末調整が確定申告の代わりのようなものです。そのため年末調整をしたら個人の確定申告は基本的には不要になります。個人のときに確定...